Что такое самозанятость
Самозанятые — это физические лица, которые платят налог на профессиональный доход (НПД). Это специальный налоговый режим, введённый в 2019 году для легализации доходов фрилансеров, репетиторов, мастеров и других специалистов.
Режим НПД позволяет официально вести деятельность без регистрации ИП, платить минимальные налоги и не сдавать отчётность.
✅ Преимущества самозанятости
• Низкие ставки: 4-6% от дохода
• Нет обязательных страховых взносов
• Регистрация за 5 минут через приложение
• Нет отчётности и деклараций
• Автоматический расчёт налога
Ставки налога НПД
| Тип клиента | Ставка НПД | Пример |
|---|---|---|
| Физические лица | 4% | Репетиторство, услуги для населения |
| Юрлица и ИП | 6% | Фриланс для компаний, B2B-услуги |
💰 Налоговый бонус — 10 000 ₽
Каждый новый самозанятый получает бонус 10 000 ₽, который уменьшает налог:
- С физлиц — ставка 3% вместо 4% (пока бонус не закончится)
- С юрлиц — ставка 4% вместо 6%
Бонус расходуется автоматически и бессрочен.
Лимиты и ограничения
Максимальный доход
Годовой лимит дохода самозанятого — 2 400 000 рублей. При превышении статус аннулируется, и нужно:
- Зарегистрировать ИП
- Или платить НДФЛ 13% с превышающей суммы
Кто НЕ может стать самозанятым
- Лица с наёмными работниками
- Торговцы подакцизными товарами (алкоголь, табак)
- Перепродавцы товаров (не собственного производства)
- Добытчики полезных ископаемых
- Агенты, посредники (кроме курьеров)
- Арбитражные управляющие, нотариусы, адвокаты
⚠️ Работа на бывшего работодателя
Нельзя оказывать услуги как самозанятый бывшему работодателю в течение 2 лет после увольнения. Это защита от серых схем оптимизации.
Как зарегистрироваться
Через приложение «Мой налог»
- Скачайте приложение «Мой налог» (iOS/Android)
- Выберите способ регистрации: по паспорту, через Госуслуги или банк
- Введите данные и сделайте фото
- Дождитесь подтверждения (обычно мгновенно)
Через банковские приложения
Многие банки позволяют зарегистрироваться прямо в мобильном приложении:
- Сбербанк
- Тинькофф
- Альфа-Банк
- ВТБ
- И другие
Через личный кабинет ФНС
Зайдите на lknpd.nalog.ru и зарегистрируйтесь через Госуслуги или по ИНН.
Как платить налоги
Формирование чеков
При получении оплаты нужно сформировать чек в приложении «Мой налог»:
- Нажмите «Новая продажа»
- Укажите сумму и описание услуги
- Выберите тип клиента (физлицо или юрлицо)
- Отправьте чек клиенту
Оплата налога
- Налог рассчитывается автоматически по чекам
- До 12-го числа приходит уведомление о сумме за прошлый месяц
- Срок оплаты — до 28-го числа
- Можно подключить автоплатёж с карты
📱 Всё в одном приложении
В «Мой налог» можно формировать чеки, отслеживать доход, видеть начисленный налог и платить его — всё без посещения налоговой и бумажной отчётности.
Пенсия и стаж
По умолчанию самозанятые не платят страховые взносы, а значит, пенсионный стаж не идёт. Но можно добровольно вступить в правоотношения с ПФР:
| Параметр | Значение в 2026 году |
|---|---|
| Минимальный взнос (за год) | ~50 798 ₽ |
| Что получаете | 1 год страхового стажа |
| Пенсионные баллы | ~1,03 балла за год |
Подключить добровольные взносы можно прямо в приложении «Мой налог».
Сравнение с ИП
| Параметр | Самозанятый | ИП на УСН |
|---|---|---|
| Налоговая ставка | 4-6% | 6% или 15% |
| Страховые взносы | Нет (добровольно) | ~50 000 ₽/год обязательно |
| Лимит дохода | 2,4 млн ₽/год | 199,35 млн ₽/год |
| Наёмные работники | Нельзя | Можно |
| Отчётность | Нет | Декларация 1 раз в год |
| Касса | Чеки в приложении | Онлайн-касса |
Примеры расчёта налога
📊 Репетитор — работа с физлицами
Доход за месяц: 80 000 ₽
Ставка: 4%
Налог: 80 000 × 4% = 3 200 ₽
На руки: 76 800 ₽
📊 Дизайнер — работа с компаниями
Доход за месяц: 150 000 ₽
Ставка: 6%
Налог: 150 000 × 6% = 9 000 ₽
На руки: 141 000 ₽