Что такое имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) при покупке недвижимости. Государство позволяет вернуть 13% от стоимости жилья, но не более установленных лимитов.

Право на вычет имеют все налоговые резиденты РФ, которые официально работают и платят НДФЛ по ставке 13%. Вычет можно получить один раз в жизни, но если лимит не исчерпан — остаток переносится на следующие покупки.

💰 Максимальный возврат в 2026 году

260 000 ₽ — от стоимости жилья (13% от 2 000 000 ₽)

390 000 ₽ — по ипотечным процентам (13% от 3 000 000 ₽)

Итого до 650 000 ₽ можно вернуть!

🧮 Рассчитать свой налоговый вычет

Кто имеет право на вычет

Получить имущественный вычет могут:

  • Налоговые резиденты РФ — граждане, проживающие в России более 183 дней в году
  • Плательщики НДФЛ — официально трудоустроенные или ИП на ОСНО
  • Собственники жилья — квартиры, дома, комнаты или доли в них
  • Покупатели земельных участков — под ИЖС с построенным домом

⚠️ Кто НЕ может получить вычет

• Безработные и пенсионеры без дохода, облагаемого НДФЛ
• Самозанятые (платят НПД, а не НДФЛ)
• ИП на упрощёнке, патенте или ЕСХН
• Покупатели жилья у близких родственников
• Те, кто уже исчерпал лимит вычета

Размер налогового вычета в 2026 году

Основной вычет

Максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет — 2 000 000 рублей. Это значит, что вернуть можно до 260 000 ₽ (13% от 2 млн).

Стоимость квартиры Сумма вычета Возврат НДФЛ
1 500 000 ₽ 1 500 000 ₽ 195 000 ₽
2 000 000 ₽ 2 000 000 ₽ 260 000 ₽
5 000 000 ₽ 2 000 000 ₽ (макс.) 260 000 ₽
10 000 000 ₽ 2 000 000 ₽ (макс.) 260 000 ₽

Вычет по ипотечным процентам

Дополнительно можно вернуть 13% от уплаченных процентов по ипотеке — до 3 000 000 рублей. Максимальный возврат — 390 000 ₽.

💡 Важно знать

Вычет по процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости, в отличие от основного вычета, который можно «добрать» при следующей покупке.

Какие документы нужны

Обязательные документы

  1. Паспорт — копии основных страниц
  2. Декларация 3-НДФЛ — заполняется за каждый год, за который запрашивается вычет
  3. Справка 2-НДФЛ — от работодателя за соответствующий год
  4. Договор купли-продажи или ДДУ (договор долевого участия)
  5. Акт приёма-передачи квартиры
  6. Выписка из ЕГРН — подтверждение права собственности
  7. Платёжные документы — чеки, квитанции, выписки из банка
  8. Заявление на возврат с указанием банковских реквизитов

Дополнительно при ипотеке

  • Кредитный договор с банком
  • Справка об уплаченных процентах (берётся в банке)
  • График платежей

Способы получения вычета

1. Через налоговую инспекцию

Классический способ — подать декларацию 3-НДФЛ по окончании года. Деньги поступят на счёт единой суммой после проверки.

  • Срок проверки: до 3 месяцев
  • Срок перечисления: до 1 месяца после одобрения
  • Итого: 3-4 месяца

2. Через работодателя

Можно получать вычет ежемесячно — работодатель просто не будет удерживать НДФЛ с зарплаты.

  1. Получите уведомление о праве на вычет в ФНС (через личный кабинет)
  2. Передайте уведомление в бухгалтерию
  3. Получайте полную зарплату без вычета НДФЛ

3. Упрощённый порядок (с 2021 года)

Если банк и застройщик подключены к системе ФНС, вычет можно получить без подачи декларации и документов. Всё происходит автоматически через личный кабинет налогоплательщика.

🧮 Рассчитать вычет онлайн

Пошаговая инструкция

Шаг 1: Соберите документы

Подготовьте все необходимые документы. Убедитесь, что платёжные документы подтверждают именно ваши расходы.

Шаг 2: Заполните декларацию 3-НДФЛ

Удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или в программе «Декларация».

Шаг 3: Подайте документы

Отправьте декларацию и копии документов через личный кабинет ФНС, по почте или лично в инспекцию.

Шаг 4: Дождитесь проверки

Камеральная проверка занимает до 3 месяцев. Статус можно отслеживать в личном кабинете.

Шаг 5: Получите деньги

После одобрения деньги поступят на указанный счёт в течение месяца.

Особые случаи

Покупка в браке

Супруги могут распределить вычет между собой в любой пропорции. Каждый может получить до 260 000 ₽, итого семья — до 520 000 ₽ от стоимости жилья.

Покупка для ребёнка

Родители могут получить вычет за долю несовершеннолетнего ребёнка, не теряя своё право на вычет в будущем.

Пенсионеры

Работающие пенсионеры получают вычет на общих основаниях. Неработающие могут перенести вычет на 3 предыдущих года, когда был доход.

❓ Часто задаваемые вопросы

Какой максимальный размер налогового вычета за квартиру? ▼
Максимальный вычет составляет 2 000 000 ₽ от стоимости жилья (возврат 260 000 ₽) плюс 3 000 000 ₽ по процентам ипотеки (возврат 390 000 ₽). Итого можно вернуть до 650 000 ₽.
Какие документы нужны для налогового вычета за квартиру? ▼
Необходимы: паспорт, декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, договор купли-продажи или ДДУ, акт приёма-передачи, выписка ЕГРН, платёжные документы, заявление на возврат.
Сколько времени занимает получение налогового вычета? ▼
Камеральная проверка декларации занимает до 3 месяцев. После одобрения деньги перечисляются в течение 1 месяца. Итого 3-4 месяца с момента подачи документов.
Можно ли получить вычет, если квартира куплена в ипотеку? ▼
Да, при покупке в ипотеку можно получить два вычета: основной (до 260 000 ₽) и по процентам (до 390 000 ₽). Вычет по процентам оформляется ежегодно по мере их уплаты.